县财政局局长 许长虹
（二0一六年
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，汇报2015年财政决算情况，请予审议。
一、一般公共预算收支决算
（一）收入决算情况
2015年，全县一般公共预算收入总计430595万元，比上年（338754万元）增加91841万元，增长27.1%。其中：
1、地方本级收入完成88653万元，为年初预算（81736万元）的108.5％，比上年（82553万元）增加6100万元，增长7.4%。
2015年，全县地方财政总收入完成123200万元，占预算（123200万元）的100%，同比增加11200万元，增长10 %。税收收入84655万元，占财政总收入的比重为70%。按收入级次分，财政总收入中地方公共财政收入88653万元，增加6100万元，增长7.4%，其中税收收入50108万元，占公共财政收入的比例为57%；上划中央增值税、消费税“两税”15184万元，增加26.4%；上划所得税9165万元，增加8.5%；上划省级税收10197万元，增长18.4%。按征收部门分，其中国税完成23746万元，同比增加3162万元，增长15.4%；地税完成62086万元，同比增加8074万元，增长14.9%；财政完成37368万元，同比减少36万元，减少0.1%。
2、上级补助收入270152万元，比上年（225228万元）增加44924万元，增长19.9%。其中：
（1）返还性收入7932万元，具体项目为：增值税和消费税税收返还收入3938万元；所得税基数返还收入707万元；成品油价格和税费改革税收返还收入1105万元；省管县财政体制改革增值税和营业税基数返还收入2182万元。
（2）一般性转移支付收入155716万元，比上年（130545万元）增加25171万元，增长19.3%。具体项目为：均衡性转移支付收入34137万元；老少边穷转移支付收入1942万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入14389万元；结算补助收入2230万元；企事业单位划转补助收入166万元；基层公检法司转移支付收入1246万元；义务教育等转移支付收入7923万元；基本养老保险和低保等转移支付收入43186万元；新型农村合作医疗等转移支付收入23459万元；农村综合改革等转移支付收入2356万元；产粮大县奖励资金收入3531万元；重点生态功能区转移支付收入2660万元；固定数额补助收入17961万元；其他一般性转移支付收入530万元。
（3）专项转移支付收入106504万元，比上年（87039万元）增加19465万元。
3、债务转贷收入50746万元。
4、上年结转结余21030万元。
5、调入资金14万元。
（二）支出决算情况
2015年全县一般公共预算支出合计413865万元，比上年（317724万元）增加96141万元，增长30.3%。其中：
1、地方本级支出364104万元，比上年决算数（315120万元）增加48984万元，增长15.5%。主要支出项目完成情况为：(1)一般公共服务支出29352万元，比上年增长33%；(2)国防支出866万元，比上年增长219.6%（主要是人防经费调入）； (3)公共安全支出16029万元，比上年增长3.9%；(4)教育支出51247万元，比上年增长10.8%； (5)科学技术支出516万元，比上年减少13.4%； (6)文化体育与传媒支出2704万元，比上年增长3.2%； (7)社会保障和就业支出72915万元，比上年增长35.3%； (8)医疗卫生支出48495万元，比上年增长10.9%；(9)节能环保支出4487万元，比上年增长3.4%； (10)城乡社区事务支出10393万元，比上年增长2.6%； (11)农林水事务支出67646万元，比上年增长5%； (12)交通运输支出23968万元，比上年增长45.6%；（13）资源勘探电力信息等事务支出6033万元，比上年减少33.5％；（14）商业服务业等事务支出2306万元，比上年减少31.6％；（15）金融监管等事务支出72万元，比上年减少10％；（16）国土资源气象等事务支出4140万元，比上年增加115.3％（主要是上级转移支付中对耕地开发项目资金增加）；(17) 住房保障支出15321万元，比上年增长2.3%；（18）粮油物资储备事务支出2218万元；比上年减少17.1％；（19）国债还本付息支出498万元，比上年增长91.5%；（20）其他支出4898万元，比上年增长90.9%（主要是补发机关事业单位离退休费）。
地方公共财政支出中本级支出171198万元，占年初预算（149655万元）的114.4%，比上年决算支出数（139407）增加31791万元，增长22.8%，其中：(1)一般公共服务支出23572万元，占年初预算的127.3%，比上年增长31%；(2)国防支出843万元，占年初预算的319.3%，比上年增长216.9%； (3)公共安全支出11913万元，占年初预算的152.6%，比上年增长24%；(4)教育支出38641万元，占年初预算的129%，比上年增长33.8%； (5)科学技术支出342万元，占年初预算的102.7%，比上年增长7.5%； (6)文化体育与传媒支出1947万元，占年初预算的135.8%，比上年增长9.4%； (7)社会保障和就业支出21062万元，占年初预算的152.3%，比上年增长56.7%； (8)医疗卫生支出16502万元，占年初预算的121.5%，比上年增长18.7%；(9)节能环保支出1114万元，占年初预算的190.4%，比上年增长9.5%； (10)城乡社区事务支出9451万元，占年初预算的112.7%，比上年增长32.2%； (11)农林水事务支出16423万元，占年初预算的96.2%，比上年增加9.6%； (12)交通运输支出13353万元，占年初预算的258.6%，比上年增长9.6%；（13）资源勘探电力信息等事务支出4591万元，占年初预算的117.2%，比上年减少36.3％；（14）商业服务业等事务支出1455万元，占年初预算的116.9%，比上年减少8.8％；（15）金融监管等事务支出67万元，比上年增长76.3％；（15）国土资源气象等事务支出2212万元，占年初预算的168.3%，比上年增长47.6％；（16）粮油物资储备事务支出925万元；占年初预算的145.9%，比上年增长3％； (17) 住房保障支出2781万元，占年初预算的73.2%，比上年增长23.1%；（18）国债还本付息支出498万元，比上年减少29.9%；（19）其他支出3506万元，占年初预算的17.3%，比上年减少4.6%。
2、上解上级支出2341万元，其中：体制上解支出139万元，出口退税超基数上解支出66万元，专项上解支出2136万元。
3、债务还本支出47420万元。
（三）收支平衡情况
2015年，全县地方公共财政收入88653万元，加上级补助收入270152万元，加债务转贷收入50746万元，加上年结余21030万元，加调入资金14万元，财政收入总计430595万元；2015年，全县地方公共财政支出364104万元，上解支出2341万元，债券还本支出47420万元，支出总计413865万元；收支相抵，年终滚存结余16730万元，其中结转下年支出16730万元。
（四）其他相关情况
1、预备费使用情况。2015年，年初预算预备费1000万元，实际支出997万元，已列入相关支出科目决算数中。具体情况是：一般公共服务支出710万元；国防支出13万元；公共安全支出33万元；教育支出15万元；文化体育与传媒支出48万元；社会保障和就业支出8万元；城乡社区事务支出2万元；农林水事务支出52万元；交通运输支出47万元；资源勘探信息支出4万元；商业服务业等支出13万元；金融支出36万元；其他支出16万元。
2、县级预算支出追加情况。2015年，全县本级支出171198万元，比年初预算（149655万元）增加21540万元，其中，预算调整追加32785万元，调减11245万元。预算追加主要包括：一是经人大常委会专项批准追加支出5673万元；二是政策性要求支出事项追加755万元，主要包括：政策性农业保险县级财政配套169万元，治理车辆超限超载办工作经费80万元，伤残参战志愿兵交纳社保金28万元，“重性精神疾病患者救治救助工程”项目县级配套经费14万元，校舍维修县级配套资金19万元，农机合作社县级配套资金80万元，机关事业养老保险差额部分300万元，公共卫生经费县级配套追加35万元，家庭经济困难寄宿生生活补助金县级配套奖金18万元，普通高中助学金县级配套奖金12万元。三是工资调整等追加支出16029万元；四是各项重点支出追加8648万元。主要包括：科目调整（地方教育附加、水利建设基金等政府性基金支出调一般预算支出）2591万元。住建局预算追加296万元。城市公交6路车辆采购230万元，重点工程建设借款利息支出4903万元，湘营线公路建设91万元，远大可建科技公司基础设施建设67万元，国家基本气象站搬迁工程前期工作20万元，岳阳市公安民警优抚救助基金募集款65万元，水上交通安全视频监控系统年租费12万元，检察院办案经费60万元，税务事业费追加223万元。五是各项对等收支1680万元，主要包括：非税收入支出和社会抚养费支出。预算调减包括津补贴对等调减776万元、平衡预算3934万元、转政府性基金支出2270万元，结转下年支出4265万元。
3、政府分线切块资金使用情况。2015年预算安排分线切块资金180万元，支出180万元，其中：农业专项资金预算安排77万元，支出77万元；城市建设专项资金预算安排27万元，支出27万元；公路建设专项资金预算安排20万元，支出20万元；支工经费预算安排22万元，支出22万元；支商经费预算安排16万元，支出16万元；文化卫生事业专项资金预算安排10万元，支出10万元；文物旅游专项资金预算安排8万元，支出8万元。
二、政府性基金收支决算
2015年全县政府性基金收入完成86889万元，其中，1、上级补助收入8578万元，2、本级基金预算收入61519万元。主要包括国有土地使用权出让收入53324万元（主要是工业园、金龙新区入园企业完善办理相关土地手续），城市公用事业附加收入69万元，水土保持补偿费收入15万元，新型墙体材料专项基金收入30万元，其他政府性基金收入7012万元，主要包括砂石收入5517万元，大厅政府调节金214万元，价格调节基金307万元。3、政府性基金上年结余16742万元，4、调入资金50万元。
全县政府性基金支出完成62314万元，其中：1、政府性基金本级支出62213万元，其中，城乡社区支出41685万元，社会保障和就业支出3738万元，农林水支出430万元，资源勘探信息等支出9万元，其他支出16351万元，主要包括农田水利建设奖补资金1536万元、砂石码头整治专项支出2600万元、河道采砂管理专项支出2245万元，体育彩票公益金支出816万元，福利彩票支出2181万元、价格调节基金支出397万元、芙蓉大道北拓工程支出400万元、教育三年行动计划200万元、洞庭湖区农村饮水安全工程专项支出533万元、水利基金省级配套支出300万元、大厅政府调节金支出214万元、消防站项目建设200万元、国土局项目建设200万元、燎原水库补水工程100万元等，2、上解上级支出87万元。3、调出资金14万元。
收支相抵，政府性基金年终滚存结余24575万元，为结转下年支出，政府性基金收支平衡。
三、社会保险基金收支决算
2015年社会保险基金收入111802万元，其中：企业职工基本养老保险基金47190万元，机关事业养老基金12090万元，城乡居民养老基金13441万元，城镇职工基本医疗基金5471万元，城镇居民基本医疗基金3427万元，新型农村合作医疗基金27909万元，失业保险基金442万元，工伤保险基金1671万元，生育保险基金161万元。
社会保险基金支出102843万元，其中：企业职工基本养老保险基金44916万元，机关事业养老基金12723万元，城乡居民养老基金10181万元，城镇职工基本医疗基金5661万元，城镇居民基本医疗基金2913万元，新型农村合作医疗基金24966万元，失业保险基金113万元，工伤保险基金1320万元，生育保险基金50万元。
平衡情况，社会保险基金收入111802万元，加上年滚存结余38263万元。减社会保险基金支出102843万元，相支相抵社会保险基金结余下年47222万元。
（四）国有资本经营收支决算
2015年湘阴县国有资本经营（湘阴宾馆）预算收入170万元，调入一般公共预算用于原湘阴宾馆老职工人员工资及社保缴费。
分析2015年财政预算执行情况，主要呈现以下特点：
一是财政收入在经济下行压力加大中稳定增长。2015年，财政收入呈现出“低开高走”态势。下半年，全县冷静分析税收形势，实行县级领导分别对口联系税收大户。同时，采取开辟总部经济税收、聚拢零散税收、稽查清缴失常税收等非常措施，确保了财政总收入和税收质量达到年初预算目标。全年完成财政总收入12.32亿元，同比增长10%，其中国税完成2.4亿元，同比增长15.4%；地税完成6.2亿元，同比增长14.9%；财政部门完成3.7亿元，与上年持平。乡镇级税收完成6580万元。财政总收入税比70%，同比提升4个百分点。增幅保持岳阳市六县（市）前列。
二是财政支出在凸显公平正义中绩效提升。全年完成财政总支出36.4亿元，同比增长15.5%，其中民生支出占比达到75%；县本级财政支出完成17.1亿元，比上年增加3.2亿元，增长23%。继续加大公共财政阳光普照力度，全年落实中央增支政策，增加公教人员工资2.1亿元；新增教育、农业、科技、社保、医疗卫生、文化、环保等支出3.3亿元；落实上级政策明确要求的县级配套以及县里议决的重点工作和重要事项等新增支出9500万元；新增县乡党政机关和村级运转支出2000万元；加大精准扶贫、改善移民生产生活条件新增支出1000万元。
三是财政管理在构建严密监督秩序中取得突破。全面完成了农业“三项补贴”改革。完成了真正意义上的全口径预算改革和乡镇国库集中支付改革前期调研。深入推进了预算公开工作，县级部门预算和“三公”经费公开实现除涉密部门之外的全覆盖。债务管理机制基本建立，建立了新增债务“财政初审、政府审定、人大审批”机制以及债务考核、审计和责任追究制度。探索建立第三方绩效评价机制、政府购买服务等方面进展顺利。全县标准化财政所创建工作全面完成，乡镇预算标准化全面铺开。对部分无固定收入来源的单位统一了公务费保障标准。
纵观全年财政工作，虽然取得了一定成绩，但2015年财政预算执行也存在一些不容忽视的问题。主要体现在以下几个方面：一是受国际国内经济形势依然错综复杂影响，经济增长下行压力增大，与经济发展密切相关的所得税、增值税、营业税等相关税种收入增幅减缓。二是支出压力继续增加，虽然财政收入持续增长，但我县财政收入总量特别是可用财力仍然不能满足日益增长的刚性支出需求，收支矛盾非常突出，对上级财政转移支付补助的依存度仍然很高。三是资金调度压力非常大，推进城市建设与防范政府性债务风险的难度不断加大。四是按新《预算法》建立全面规范和公开透明的预算制度的要求任重道远。对此，我们将认真研究应对措施，切实加以解决。