各成员单位、项目实施企业：

为有序推进我县电子商务进农村综合示范项目建设工作，充分发挥中央财政专项支持资金国有资产使用效率，现将《湘阴县电子商务进农村综合示范项目固定资产验收和管理办法》印发给你们，请结合各自实际，认真抓好落实。

 

湘阴县电子商务进农村工作领导小组办公室  

2022年5月4日             

 

 

湘阴县电子商务进农村综合示范项目固定资产验收和管理办法

第一条  目的

为了加强湘阴县电子商务进农村综合示范项目固定资产管理，结合实际情况，特制定本制度。

第二条  适用范围

因项目建设而产生的国有固定资产。

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。

第三条  内容

固定资产的分类

1.计算机设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、电视机、移动光驱、U盘等相关办公设备；

2.办公家具：包括文件柜、沙发、办公桌椅等；

3.运输工具：包括汽车、叉车、手推车等；

4.生产设备：包括生产线、传送带、打包机、真空包装机等；

5.储存设备：包括货架、冷藏柜、冰箱等；

6.房屋及建筑物：包括冷库、保鲜库等。

第四条  项目资产核算部门

（一）湘阴县商务粮食局（以下简称商务粮食局）为项目资产的所有权部门；

（二）商务粮食局为项目资产的核算部门；

（三）商务粮食局设置项目资产总账；

（四）商务粮食局对项目资产的增减变动及时进行账务处理；

（五）商务粮食局对项目资产每半年进行一次盘点，做到账物相符，保持帐、物、卡一致；

（六）商务粮食局组织对固定资产设置实物台账，建立资产卡片；

（七）商务粮食局组织对固定资产进行统一分类编号；

（八）商务粮食局负责对项目资产的使用落实到使用人。

第五条  项目资产的验收及审计

（一）项目资产验收组成员：商务粮食局、财政局、承建单位共同组成；

（二）项目资产审计组成员：商务粮食局、财政局、审计局共同组成；

（三）项目资产采取先验收后审计方式进行管控。

（四）项目资产验收流程

1.项目资产验收组核对采购合同（采购订单）标的物要求是否一致，是否达到采购要求。

2.由承建单位填写相对应类别的《项目资产验收单》，验收组成员分别在《项目资产验收单》上签字确认，确认采购订单标的物与交付标的物一致。供货方代表在验收现场的，也必须在《资产验收单》上签字确认其送交的资产与现场验收资产的一致性。《项目资产验收单》一经签字确认后，视为数量、规格型号、质量等方面与合同约定一致，并由资产验收组负责。

3.对于需安装、调试的资产，由承建单位组织供应商完成安装、调试后，由验收组进行验收。

4.验收过程中，项目资产出现与标的物不相符的情况，应由承建单位及时与供应商进行协商解决，采取要求降价、换货、维修、退货等方式来处理验收过程发现的问题。

5.对于验收过程中出现的问题资产，经承建单位与供应商协商一致后，报商务粮食局备案。

6.问题资产应妥善解决后，由项目资产验收组重新验收，合格后方可办理出入库手续，投入使用。

7.《项目资产验收单》原件应交项目资产管理员作为入库必备依据存档管理。

第六条  项目资产入库及出库管理

（一）项目资产入库

1.承建单位应携带物资并出示经内部系统审批通过的《项目资产验收单》，到商务粮食局资产管理员处办理入库手续，未经核准同意采购的物资不得入库。

2.商务粮食局资产管理员根据《项目资产验收单》清点物资并查验后据以开具《入库单》，《入库单》应由资产管理员及承建单位共同签字确认。《入库单》一式三联，第一联交由商务粮食局审核；第二联交由商务粮食局记账；第三联由资产管理员存档作为台账依据。第一联及第二联应在物资入库后5个工作日内交相对应单位审核，存档。

3.商务粮食局资产管理员在办理资产入库后，应及时更新项目资产台账，并执行以下事项：

（1）填写《项目资产登记册》，作为日常查核、盘点的数据。《项目资产登记册》作为项目资产档案主要内容，由资产管理员保存，在日常管理中，项目资产的各类信息发生变化时应及时填写相关内容，保证信息得到及时的更新。

（2）因产品质量或数量等原因需退库时，可填制“红字入库单”即数量、金额以及负数表示，由供应商在此单身签收或出具退货证明单。

（二）项目资产出库

1.领用均需填写《项目资产领用申请单》，经商务粮食局负责人批准后方可领取物资；

2.资产管理员应根据核准后的《项目资产领用申请单》发出物资，并填写《出库单》，《出库单》应由资产管理员及资产领用人共同签字确认。公司物资“出库单”一式三联，第一联交由商务粮食局审核；第二联交由商务粮食局记账；第三联由资产管理员存档作为台账依据。第一联及第二联应在物资入库后5个工作日内交相对应单位审核，存档。

3.资产管理员在办理固定资产出库时，应做好《固定资产标示卡》粘贴于所发放的固定资产上，标示卡的内容如下：

资产编号：	资产名称：	规格型号：
领用单位：	领用部门：	领用人：

4.资产办理出库后，项目资产管理员应及时更新《项目资产登记册》。

第七条  项目资产报废

（一）报废处理流程：

1.当项目资产严重损坏，没有维修价值时，由项目资产使用部门提出申请，填写《项目资产报废申请表》交商务粮食局工作领导小组审批；

2.经批准后，商务粮食局对项目资产进行处理，并对台账及固定资产卡片进行更新。商务粮食局资产管理员同步对《项目资产登记册》进行更新。

第八条  固定资产编号原则

“湘阴农村电商”拼音大写首字母（XYNCDS）、资产大类、资产购置年月、资产类别首字母缩写、顺序号。

（一）资产大类代码：

计算机设备 代码为01（包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、电视机、移动光驱、U盘等相关办公设备）

办公家具 代码为02（包括文件柜、沙发、办公桌椅等）

运输工具 代码为03（包括汽车、叉车、手推车等）

生产设备 代码为04（包括生产线、传送带、打包机、真空包装机等）

储存设备 代码为05（包括货架、冷藏柜、冰箱等）

房屋及建筑物 代码为06（包括冷库、保鲜库等）

例：于2022年5月购置一台电脑，则其固定资产编号为：

XYNCDS-01-202205-DN001

第九条  固定资产的盘点

建立固定资产盘点制度，盘点分年中盘点和年末盘点，由商务粮食局和承建单位共同执行。固定资产的盘点应填制《固定资产盘点明细表》，详细反映所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产账面数核对，做到账务、实物、和固定资产卡片相核对一致。商务粮食局对台账和固定资产卡片内容进行更新。

第十条  项目资产审计

商务粮食局对项目进行不定期审计。审计前向承建单位下发审计通知，并由承建单位准备相关审计资料。资产审计重点为：资产档案管理、验收管理、台账管理、资产使用情况等。审计后，下发审计整改通知，并限时整改。承建单位应根据整改要求，将整改结果报审计组审核。

第十一条  项目资产档案管理

对项目资产应建立项目资产档案。资产档案由：经审批通过的《项目资产验收单》、《项目资产登记册》、采购发票复印件、资产相关资料（说明书、保修卡等）、《项目资产报废申请表》等与资产相关的档案组成。资产情况发生变更时，其档案应及时更新。

第十二条  相关事故的赔偿与处罚规定

（一）使用方应正确、爱护使用各类项目资产。

（二）因使用方保管、使用不当、私自外借、转移项目资产等行为造成项目资产损坏报修，经责任确定，修理费用由使用方承担；如无法维修导致资产报废或项目资产遗失的，在项目资产超出折旧但其仍可正常使用情况下，使用人应按资产折旧最后一年剩余价值的10%赔偿。在项目资产折旧期内，使用方应按资产折旧后剩余价值全额赔偿；

（三）未按照本管理制度相关程序办理项目资产验收、出入库等手续，或对项目资产质量把关不严等情况，经责任确定，予以通报批评，情节严重者，取消使用资格。

第十三条  附则

（一） 本办法自公布之日起施行，有效期为一年。

（二） 本办法由县商务粮食局会同县财政局负责解释。

 

附件：1.项目资产标签

      2.项目资产验收单

      3.项目资产登记册

      4.项目资产报废申请表

附件1

项目资产标签

项目资产标签
资产名称
资产编号
规格型号
使用单位
所属项目
使用地点
立卡日期

 

 

附件2

项目资产验收单

项目名称：                         验收日期：     年     月     日

 

附件3

项目资产登记册

 

项目名称：                      登记日期：              单位（盖章）：

序号

资产 编号

资产 名称

规格 型号

供应商

单位

数量

价值（元）

购置日期

使用（保管）人

存放地点

资产现状

清查情况

备注

在用

闲置

待报废

其他

账实相符

有账无物

有物无账

1

2

3

4

5